水利水电工程投资控制体会（魏光辉,王芸）

摘 要:水利工程投资控制工作,贯穿于项目的全过程。文章分析了影响水利工程投资的因素,提出了控制工程投资的对策。

关键词:业主责任制 招标承包制 建设监理制 合同管理制

一、前言

为了有效控制工程投资。国家规定概算不能超估算，预算不能超概算，结算不能超预算。但是近年来，随着市场经济的发展，建设项目投资规模、工程造价失控问题比较严重，普遍出现了“三超”问题。且幅度较大。初步设计概算不能起到控制投资的作用，计划投资达不到预期效果，干扰了国民经济发展计划。这势必促使我们全面考虑，认真分析原因，采取行之有效的措施。做好工程投资控制，使其发挥应有的效果。

二、影响工程投资的主要因素

影响建设项目投资的原因是多方面的，有些是人为的。主观因素造成的：有些是客观条件造成的，是设计者的技术水平和眼界不能顾及的。

1.前期工作不扎实，造成设计变更大

有些工程项目在决策阶段，设计单位提出的可行性研究报告，往往因费用少、时间短。前期工作不足，基础资料搜集不全．使工程地质、水文资料等深度达不到国家要求的标准，数据不准，不能全面客观反映实际情况，造成方案比较和技术论证不充分，使建设项目一开始就缺乏科学的决策基础，出现重大的设计方案变动和地质条件变化，引起工程投资增加。

2.设计人员素质不高

有些设计单位，只负技术责任，不注重投资控制，为了工程能够立项，往往概算失准，丢项、漏项，故意压低投资，实行“钓鱼项目”。为了能承接设计任务，没有把经计划部门批准的可行性研究报告作为设计依据，而是一味听从建设单位、业主的要求，任意扩大建设项目规模，增加建设内容，提高建设标准。使初步设计概算严重超投资估算。

3.技术人员掌握的专业知识不够全面

工程投资控制是一项综合性的工作，要求概预算人员熟悉工程技术、金融、税收等专业知识。但现实中，大多数概预算人员只会按图纸套定额进行概预算的编制，对工程设计的相关专业知识掌握不够，造成无法为工程设计人员提供有价值的参考意见。

4.物价上涨指数与现行定额差距大

定额是进行工程投资分析，确定工程投资的重要依据，对控制投资规模起十分重要的作用。水利水电工程由于施工期长，占用物资、人力、资金较大，而工程发挥效益较晚，容易受市场经济影响。如建设定额取费、汇率的调整，设备、材料价格上涨。而定额不能及时调整，指标时间滞后，缺乏动态控制。根据国家现行规定，工程投资不计列价差预备费，导致物价上涨变动与定额差距大，出现工程投资失控现象。

三、控制工程投资的对策

明晰产权，引进竞争机制，推行新的建设体制:业主责任制、招标承包制、建设监理制、合同管理制，实施静态控制动态管理，是控制工程投资的可靠保证。

1.确立投资主体和建设单位，明确各自的权利和责任

根据水利水电工程技术、工期要求和工程资金来源的情况，水利水电工程建设必须确立投资主体和建设单位，明确各自的权利和责任，以利水利水电工程建设投资的控制和管理。投资主体对工程总投资负责，对动态投资进行管理，审查价差或价差指数，认可动态投资并保证资金到位，确保投资按审定的年度资金安排计划，按时到位，审批动用预备费。建设单位由投资主体委派组建和主管，并对静态投资负责。建设单位应具有在保证静态投资不突破的前提下对项目投资进行合理调整的权利和负责组织编制业主预算，同时根据工程进度和有关规定按时编制年度资金安排计划报投资主体审核。

2.推行设计招标制度，提高设计质量

实践证明，引入竞争机制，推行工程设计招标，能够较好地解决工程设计阶段的一系列技术问题和投资控制问题。一方面，设计单位为了在竞争中获胜，其参选方案就得技术先进，创意独到，造价合理;另一方面，建设单位可以在诸多相对优秀的参选方案中精挑细选，邀请评委专家，斟酌比选。防止了因技术措施等细节问题忽视对投资控制的要求，切实做好控制工程投资的源头工作。

推行设计招标制度，设计单位为了能在竞争机制下生存发展，必须使自己的设计方案不但在技术上可行，而且在经济上合理。而实现这点，必须对工程设计人员、概预算人员进行专业交叉培训，使其具有较好的综合素质，才能相互在工程设计中提供有价值的参考意见，达到提高设计质量的目的。

3.重视对工程设计的审查，实行限额设计

工程设计是工程项目管理体制重要组成部分，也是影响工程投资的主要阶段。强化设计质量控制，提高设计质量是控制工程投资的有效途径。

从规划、可行性研究设计和施工等全程抓起，加强勘察设计工作。加强可行性研究阶段工作深度，提高其可靠程度。优化方案，优化设计，掌握国家标准，编制出质量高、技术先进可行、经济合理的可行性研究报告。要杜绝可行性研究深度不够。把问题留在初步设计阶段再作补充报告的做法。尽可能科学地反映建设项目实际需要的投资，保证建设项目的投资效果。

实行限额设计，按静态投资考核设计工作。建立严格的奖罚制度，鼓励设计单位在现行设计方案的基础上，精心设计，在保证功能和安全的前提下，减少工程量，节约投资。限额设计既限制超出工程项目基本功能以外的设计，也要求限制提高设计标准。从控制工程投资的角度，必须强调控制标准，强调限额设计。

4.必须编制业主预算，明确控制目标

当前水利水电工程建设中，很少编制业主预算，基本上都是按设计概算实施，然而设计概算的作用及费用项目划分与业主预算的作用及费用项目划分是有区别的。造价管理部门对设计概算编制的基本要求是反映工程整体的投资额尽量准确，分项目的投资额度允许有偏差。分项目之间的投资可在保证不突破概算静态投资的前提下进行平衡调整。编制业主预算。可以根据工程实际情况，在保证总目标的前提下调整各分项工程投资，并根据费用性质分解分标项目的投资控制目标，以利工程实施过程中检查执行情况。

业主预算一般划分为四个部分：投资主体管理项目的费用、建设单位直接管理项目的费用、地方包干项目的费用、招标承包项目的费用。设计概算中静态投资部分以总价或费率决定的项目费用。要结合工程项目的分标情况合理分离。综合到各分标项目中，使各分标项目的控制目标更为确切。

5.规范水利水电工程建设市场，实行工程承建招标承包制

将竞争机制引入到工程建设中，通过竞争性招标，选择报价合理的投标人作为工程建设承包人，有利于业主更好地进行建设管理，有效地控制工程投资，实现工程建设目标：有利于承包人不断提高自身素质，加强经营管理，提高劳动生产率，从而降低工程造价。

6.充分发挥工程建设监理的作用，做好工程投资控制工作

施工阶段投资控制是建设监理“三控制”工作之一。建设监理应通过合同管理控制工程投资，加强计量工作，特别是对单价承包部分的工程量计算，更要做好跟踪记录，按计划进度办理合格工程价款的支付，严格控制工程变更。优化施工措施，预防索赔事件的发生，正确处理索赔事件。

7.静态控制动态管理

静态投资控制，以业主预算静态投资为控制目标，重点放在对工程量的控制。控制工程变更，减少“量”变，避免索赔事件，使静态投资控制在目标值内。动态管理，主要是对国家的政策法规和市场经济引致的价格上涨、税费上涨及贷款利率等动态因素的管理。价差管理可以采用每年按市场实际情况和国家及行业发布的有关文件进行测算，价差测算由投资主体授权的机构按经投资主体审查同意的价差调整办法进行测算，报投资主体批准后作为动态管理的依据。利息管理，贷款利息按每年实际支付的利息计列，贷款利息随银行的利率变化和筹资来源的变化而变化，根据分年价差及利息确定动态投资。

四、结语

水利工程投资控制贯穿于项目管理的全过程。在建设项目投资决策阶段、设计阶段、建设项目发包阶段和实施阶段。业主或建设单位就要加强工程投资控制。严格项目管理，才能更好地控制投资，取得较好的投资效益和社会效益。

作者简介

魏光辉（1981—）男，新疆石河子人，助理工程师，大学本科，注册一级建造师(水利水电工程专业与建筑工程专业)，投资建设项目管理师，主要从事水利工程建设与运行管理工作。

来源：《中国水利水电市场》2008年6期