公司企业投资管理暂行办法

**公司企业投资管理暂行办法　　

第一章    总    则　　

第一条    为依法履行出资人职责，规范**公司企业投资行为，提高投资决策的科学性和民主性，有效防范投资风险，根据《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》、省国资委《关于加强省属企业投资监督管理的若干意见》和《省属企业投资管理若干规定》等相关法律法规规定，制定本办法。　　

第二条    本办法所称企业指公司履行出资人职责的企业。所称子公司指**公司能够控制的各级被投资企业，包括拥有50%及以上权益性资本或拥有权益性资本金不足50%，但具有实际控制权的被投资企业。　　

第三条    本办法所称投资指固定资产投资、产权收购、长期股权投资、金融资产投资，包括但不限于：设立或参与设立公司、收购兼并、合资合作、对出资企业或其他企业增资扩股等长期股权投资；基本建设、技术改造等固定资产投资；债券、股票、基金等金融资产投资。　　

第四条    企业投资行为和**公司对企业投资行为的管理应遵循以下原则：　　

一、符合国家发展规划和产业政策；　　

二、符合企业布局和结构调整方向；　　

三、符合企业发展战略与规划；　　

四、突出主业，有利于提高企业核心竞争能力；　　

五、非主业投资应当符合企业调整、改革方向，不影响主业的发展；　　

六、符合企业投资决策程序和管理制度；　　

七、投资规模应当与企业资产经营规模、资产负债水平和实际筹资能力相适应；　　

八、充分进行科学论证，预期投资收益应不低于国内同行业同期平均水平。　　

主业是指由企业发展战略和规划确定的并经中江公司确认的主要经营业务；非主业是指主业以外的其他经营业务。　　

第二章                     投资管理事项　　

第五条    **公司对投资项目实行审批制、备案制、报告制等分类管理方式。　　

第六条    实施审批制的投资项目，子公司应按照《投资项目申报审批管理办法》要求向**公司请示，由**公司审批通过后方可实施。项目包括：　　

一、50万元及以上的国有资产投资，其范围见第三条；　　

二、企业对外担保；　　

三、委托理财；　　

四、新开展期货经营业务企业的期货业务；　　

五、企业境外投资。　　

第七条    50万元以下的国有资产投资实行备案制。子公司在公司办公会议作出决定十五日前向**公司书面报告备案，并征求**公司意见，**公司企管处负责备案归档。　　

第八条    在投资项目实施过程中出现下列情况之一的，应在情况发生或发现十日内向**公司书面报告。　　

一、企业投资不能按合同履行或投资资金未按合同约定使用的；　　

二、不能按规定行使股东权益的；　　

三、企业年度投资亏损超过净资产5%，或单项投资亏损超过50万元，以及投资亏损致使实际权益低于帐面投资额30%以上的。　　

第三章                     投资决策　　

第九条    企业董事会（未设董事会的为总经理办公会）作为投资的决策主体，要规范履行决策程序。所有投资都要有董事会做出决定，不得盲目决策和个人专断。企业投资项目必须经过可行性研究、重大项目要组织专家论证。董事会会议应形成规范的会议记录。　　

第十条    **公司投资项目和审批项目由**公司董事会按照《董事会议事规则》集体决策。董事会决议投资事项应坚持时效原则，不得在投资项目已经实施后再召开董事会或后补董事会决议。　　

第十一条    规范子公司决策程序。应由**公司提出意见的子公司投资，子公司应在其股东会（或子公司章程规定的其他决策机构）召开会议十五日前报告**公司。**公司在对该投资项目提出明确意见后，再按规定通过产权代表在子公司股东会（或子公司章程决定的其他投资决策机构）会议上发表意见，并行使表决权。　　

第十二条    应由**公司提出意见的三级企业投资，**公司通过控制权的传递对其投资决策进行有效管控。子企业在取得**公司对拟投资项目的明确意见后，再接规定通过子企业产权代表在三级企业股东会（或企业章程规定的其他投资决策机构）会议上发表意见，并行使表决权。　　

第十三条    列入**公司备案管理范围的投资（指第七条规定范围），由子公司负责事前报备。　　

**公司行使出资人职权，对备案项目提出意见，子公司决策机构决议应服从**公司的备案意见。对其中由三级公司投资的备案项目，子公司应在取得**公司备案意见后，再通过子公司产权代表在三级公司股东会（或企业章程规定的其他投资决策机构）决策时按**公司备案意见精神发表意见，并行使表决权。　　

第四章                     管控要求　　

第十四条    **公司通过履行出资人的职权，落实下列投资管控要求：　　

一、三级企业原则上不得进行长期股权投资。　　

二、**公司及其子公司新投资的长期股权投资项目投资额原则上分别不低于1000万元和500万元。　　

三、限制参股性（不具有实际控制权）的长期股权投资，但省属企业间或子公司之间合作投资形成国有资产具有实际控制权的投资、参股银行和非银行金融机构的投资、对省政府部门指定投资、以创业投资为主业的企业进行创业投资，可以以参股的方式进行长期股权投资。　　

四、限制不属于企业发展战略规划确定的主业范围的投资，以及企业年度投资计划或投资预算以外的投资。　　

五、证券、期货投资应坚持谨慎原则，证券类投资原则上只允许做一级市场申购，期货经营业务只允许做套期保值、跨期套利业务，并制定专门管理规定，由专业人员运作，合理控制投资规模，防范投资风险，保障国有权益，资金来源应符合国家有关规定。　　

六、严禁企业以财政预算拨款、银行贷款、专项资金等各种非企业自有资金从事委托理财、期货投资以及证券类投资。　　

七、严禁对已经资不抵债、扭亏无望的全资、控股企业增加投资或划转股权。　　

八、企业不得与资信不佳，资产质量状况较差或明显缺乏投资能力的企业合作投资。　　

第五章                     投资管理　　

第十五条    企业经营层要按照董事会做出的投资决定和确定的投资方案，具体负责项目的组织实施，按规定确定项目负责人，落实项目责任制。　　

第十六条    企业要加强投资的合同管理，除债券、股票、基金等直接获得投资凭证的投资外，企业的投资都必须签订书面合同，合同形式必须规范，内容要客观公正完整，符合法律法规和政策规定，不得含有或隐含损害国有权益的条款。　　

第十七条    企业基本建设、技术改造投资和有控制力的股权投资中的工程设计、施工、监理和设备购置、材料采购等，应按规定进行招标或比价采购，禁止暗箱操作、以权谋私等行为。　　

第十八条    企业要加强对投资的财务管理，按合同规定拨付资金，及时掌握工程进展、投资进展和资金使用情况；基本建设、技术改造等项目完成后应及时办理竣工决算手续，委托中介机构进行全面审计，并对项目进行综合评价；企业投资都必须按规定进行财务会计核算，年度财务报告应披露有关投资事项，其中重大投资事项要单独披露。　　

第十九条    企业进行长期股权投资的，应按规定取得出资证明或股权证明，办理国有产权登记手续，并按《公司章程》向被投资企业委派产权代表。进行长期债权投资及短期投资购买的股票、债券、基金等，要按规定取得相应的权属证明，明确登记、保管责任，规范转让的条件及审批程序。　　

第二十条    企业要加强与全资、控股企业及其他关联方的资金往来管理，对外担保必须按省国资委的规定并由董事会（未设董事会的为总经理办公会）决策，除经批准外，企业不得为非投资企业、非法人单位或个人提供担保，不得为全资及控股企业进行证券投资提供融资或担保。企业原则上只能按股权比例为投资企业提供担保，一般不得直接或间接为资产负债率超过70%的企业提供担保，必须担保时，由董事会作出专项决议。除国家和省政府另有规定外，对外担保累计不得超过最近一个会计年度合并会计报表企业净资产的50%。　　

第二十一条    企业要加强投资收益的管理，按合同约定或《公司章程》取得收益、收回投资，并按财务会计制度进行核算。　　

第二十二条    企业应建立健全投资基础信息台帐，完整准确反映投资情况。做好投资统计工作，子公司按季度向**公司报送统计报表。企业年报审计应把投资情况作为一个重点进行披露。　　

第六章                     考核与责任　　

第二十三条    本办法执行情况纳入对子企业经营业绩考核、领导人员评价范围。　　

第二十四条    企业严重违反本办法的，适当降低考核等次，扣减绩效薪酬。投资造成重大损失的，按有关规定追究企业和相关责任人的责任。　　

第七章    附    则　　

第二十五条    本办法由**公司负责解释。　　

第二十六条    本办法自印发之日起施行。　　

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