行政事业审计处副处长2012年度述职述廉报告

各位领导、民评代表、同事：大家好！

　　我叫xx，2004年4月任市审计局行政事业审计处副处长，分管处室业务。本处的主要职责是:承担人大、政协、市中级法院、市检察院和市政府有关部门、直属事业单位及其下属单位的审计(调查)。现根据本次公诉民评活动的要求，将我任职以来的履职情况、工作作风和廉洁自律、存在不足向各位汇报，请予评议。

　　一、履职情况

　　（一）出谋划策，搞好计划

　　审计计划是审计的一项基础工作。面对众多的审计对象，如何更好地做到点面结合，在全面履行审计的同时，增强审计的实际成效。作为分管业务的副职，我积极发挥自身熟悉处室工作的优势，协助处长搞好规划，理清思路。

　　1. 梳理行事审计工作职责。对近阶段行事审计工作定位，我简单归纳为“一、二、三”：一个理念（为民审计）、两项作用（维护财经法纪的监督性作用、促进经济管理的建设性作用）、三大对象（公检法司、宣文教科体等部门、有关事业单位）、四种类型（部门预算执行审计、经济责任审计、特定事项（资金、资产、政策等）专项调查调查、决算审计），为做好行事审计工作提供思路。

　　2. 建立行事审计项目储备制。审计业务一般以审计项目为载体。我将项目安排作为一项常年日常工作来抓，平时将自己认为好的项目储存起来，避免了每年年底突击找项目，提高了项目安排的针对性、科学性。

　　（二）依法审计，抓好业务

　　审计业务是业务处室的工作重点，也是我分管业务处长的工作重心。近几年，我处抓住重点、开拓创新、注重实效，取得了较好的成绩。据不完全统计，2004-2012年，我处共提交审计专报、信息58篇，其中被上级有关部门采用60篇/次；报告和信息被省市领导批示59篇/次；向有关单位移送案件10余起；获得省市优秀审计项目27个（其中省优8个）。主要体现“三个重点、二个完善”上：

　　1. 开展重点资金资产审计调查，保障政府性资金资产完整增值。我处以“资金（资产）使用的合理性、绩效性和管理有效性”为主要内容，先后开展了基础教育、教育费附加、职业教育、科技发展资金、文化事业建设费、体育彩票资金、杭师大攀登工程、文化经费投入、公安系统资产、青少年活动中心资产运行绩效、市本级公房管理等专项审计资金（资产）调查，均取得了比较好的成效。如科技发展资金管理及绩效审计调查项目，重点反映了我市资金扶持结构与建设创新型城市规划确定的科技发展方向不吻合等问题，引起邵占维市长的高度重视，作了长篇批示。我任组长的基础教育经费审计调查项目以全省总分第一的成绩获得省优秀项目称号，审计结果报告得到了3位市长的批示，其中某市长批示：“审计提出的问题和四条建议很有价值……”审计能得到市长的如此评价，作为审计人员我也感到很欣慰。

　　2. 开展重点事项审计调查，呼应政府和人民需求。几年来，我处围绕政府工作中心和公众关注的焦点难点热点问题，及时体现“审计跟进”要求，适时开展了教育收费、学前教育、高中和高校教育负债、政府性债务、市民卡绩效、政府采购绩效、校舍安全、信息化建设项目招投标、事业单位管理模式及运行等专项审计调查。如2009年，呼应党的“十七大”提出要“重视学前教育”的精神，适时开展了学前教育专项审计调查，及时反映了影响学前教育发展的“两低”（政府投入学前教育比例低、公办幼儿园比例低）现象，市长、分管副市长分别作了重要批示。2010年市政府出台了《关于加快推进学前教育均衡优质发展的若干意见》等政策规定，逐步加大了我市政府对学前教育的投入。呼应我市本级不断推进“生活品质之城”和“公车改革”要求，适时开展了市民卡建设、管理及应用情况审计调查，审计报告和《xx市民卡应用瓶颈急待突破》的审计信息，得到市领导的高度重视，市长批示：“要认真整改，同时要扩大市民卡功能，增加服务项目”，市政府副秘书长多次召集相关部门，专题研究市民卡应用瓶颈和审计建议问题，落实责任，明确具体措施。呼应当时高校负债普遍严重的现状，适时开展了高校负债审计调查，该项目创造xx审计史的“2个第一”：领导批示量第一（各级领导对审计报告、信息和被审计单位整改情况批示8 次，市委财经委专门召开会议研究出台解决浙大城市学院高负债的政策措施），接受媒体采访的等级和报道量第一（我局局长第一次接受新华社记者专访，审计结果、信息被新华社《高管信息》采用供浙江领导内部参考；青年时报头版头条并两整版报道，《文汇报》等全国几十家主流媒体转载；《浙大城市学院高负债办学不堪重负》信息被省政府专报信息采用）。

　　3. 开展重点部门审计，促进提高部门管理水平。近几年来，我处先后对公检法司、宣文教科体等下属单位多、经费多、管理难的重点部门进行了审计。通过审计，促进了被审计单位加强内部管理和制度建设，加强对下属单位的监管，加强对重点项目、重点经费的管控，不断提高部门的执法水平和管理能力。如对宣传部文化产业扶植政策执行审计调查中，反映了我市文创产业扶持政策设计不合理的问题得到了叶明副书记的批示（“审计很有必要，评价客观，分析中肯，提出的意见和建议具有很强的针对性和可操作性，请文创办认真研究，抓好整改，进一步改进工作”）。

　　4. 完善部门预算执行审计，提高审计效率。2004年开始，我处根据人大的委托交办，开展了林水、药监、科技、体育、教育等部门的预算执行审计，原来主要是受托对单个部门实施审计。随着我市行政事业单位逐步纳入市会计结算中心集中核算后，我处转变创新转型，充分利用结算中心集中核算系统和我处自行开发的《部门预算执行审计实施系统》，就部门预算的某一特定审计事项（如项目经费、三公经费等），对全市所有纳入结算中心核算的行事单位进行批处理，实施全覆盖、全过程和全要素部门预算执行审计，大大拓展了部门预算执行审计的效率和效果，审计反映的问题更具整体性和代表性。如我处开展的2010年度xx市部门预算项目经费管理及使用绩效审计调查，通过审计，在总体上揭示了我市部门预算项目调整过多过频，1/3项目经过预算调整；年底集中支付现象突出、近一半项目支付集中在11和12月份；10多亿元项目支出核算在“其他商品和服务支出”科目，用途反映不清晰等值得关注的普遍性问题。当年，我处获得了2010年度全市审计机关信息化工作先进单位。

　　5. 完善经济责任审计，为干部管理提供依据。根据市委组织部、市政府交办，我处先后开展了市广电局（文广集团）、市交警、市总工会、市机关事务管理局、西泠印社社务委员会、市科技局和xx职业技术学院、杭报集团等单位的领导干部经济责任审计。我注重完善经济责任审计方法，注意突出审计重点，总结出以被审计者履行职责及单位重大经济活动管理为主线，重点对其任职期间的重大经济决策、重大政策执行和制度建设、主要经济活动绩效、主要资金资产管理和重要事项推进等五个方面开展重点审计。我处上述经济责任审计项目，均较好地体现了上述精神，使每个审计项目在有限的实施时间内凸现较好的审计效果。西泠印社社委会经济责任审计项目所撰写的《审计建议扶持力度促进西泠印社文物保护》信息被蔡奇市长和叶明副书记批示。xx职业技术学院书记、院长经济责任审计项目，结果报告被陈小平副市长批示，要求“高度重视审计意见，抓好整改，举一反三，加强制度建设”。

　　（三）创新手段，提升能力

　　当前被审计单位信息系统建设的快速推进，给信息化审计提供了机遇与挑战。2009年开始我直接分管政府投资信息化审计项目后，我处积极探索创新，较好地提升行事信息化审计的能力。据统计，仅2009-2011年三年间，我处信息系统审计案例有5个获奖（其中1个署表彰、2个省优）、计算机审计方法有4个获奖（其中2个获署优秀），AO应用奖5个（署3 、省2），信息系统审计综合报告每年得到市领导批示。

　　1.构建了具有xx特色信息系统审计新模式。即在审计定位上，探索以“特定事项或专题”为切入点，紧扣政府工作重心、百姓关注的热点信息化事项开展审计调查。在审计对象上，突出对公共性、民生性等关键业务应用系统开展审计。在内容拓展上，从原来单一的绩效审计，向信息系统的经济性、安全性、有效性、规范性等“四性”审计拓展。作为我局2012年度创新创优项目，我处还首次开展食品安全、应急响应与业务协同、医院医疗医保政策执行等三大领域信息系统有效性审计调查。在审计深度上，从以往传统的信息化建设资金审计（资金流）为主，向审计信息系统资金流、业务流、数据流并重转变。在组织形式上，突破技术瓶颈，通过政府购买服务（招投标）的方式，引入IT专业人才等协审团队，发挥审计人员与协审专家的各自优势。2010年11月，我处作为全国局级审计机关唯一一个受邀代表参加了审计署2010年度信息系统审计案例研讨会，在大会上就信息化审计项目案例作了经验交流，受到了审计署信息中心主要领导的高度评价，案例被选入全国信息化审计项目案例集。

　　2.建立了政府投资信息化项目协审管理机制。我负责撰写了《政府投资信息化建设项目审计手册》、确立了“专业优先，奖优惩劣，兼顾公平”的审计项目分配原则，制订了以“工作量+成效”为依据的协审服务付费标准。建立起一套“以《审计手册》为基础、年度审计重点为抓手、工作成效为导向的信息化项目协审管理机制。

　　二、工作作风和廉政自律情况

　　(一)正确定位，做好“两个”角色

　　1. 对内做好“管理员”。审计工作质量好坏，需要从项目立项、现场实施到后期成果提炼的全过程管理。对待工作，我认真负责，严谨务实，积极协助谋划年度审计项目计划，组织、协调了绝大部分审计项目的审前调查和现场审计工作，认真审核、修改几乎所有的业务文书，把好审计事实关、定性关和处理关等，注重对审计成果的总结提炼。同时，研究落实《国家审计准则》和各项审计操作意见，规范本处审计工作。

　　2. 对外做好“服务员”。在履行审计监督职能、揭示问题的同时，注重分析问题产生的原因，寻找问题背后存在的体制、机制、制度缺陷，进而帮助被审计单位解决问题。如职业教育六项行动计划审计项目，我撰写的《我省中等职业教育助学政策存在盲点》，被省厅《审计信息专报》、省政府专报采用，省长、副省长先后作了批示；我撰写的《建议改进对职业学校实训基地的补助方式》，原市委书记王国平作了批示：“值得研究，请小平、一超同志阅处”。体彩资金审计调查项目，反映的体彩资金分配机制有待完善的问题被省政府第215期专报上报国办，并得到吕祖善省长、郑继伟付省长的批示。文化经费绩效审计调查项目反映的《审计反映非物质文化遗产保护机制亟待完善》和《审计建议完善博物馆和纪念馆门票收入减少补助机制》被市政府专报或省厅专报采用，市领导批示3人次。审计提出的建议既促进了被审计单位存在问题的整改和管理的加强，也为政府领导决策发挥了参谋作用。近几年，我还应邀对教育、气象、体育、财政等系统、全市行政事业单位内审业务培训班等作了授课，帮助加强单位内部管理，扩大审计作用。

　　（二）积极探索，带头创新创优

　　任现职期间，我负责实施了首次部门预算执行跟踪审计，其做法被省厅推广；负责实施了首次行政执法审计，其“一主线两重点”为核心的行政执法审计新思路做法被《中国审计报》等采用；负责实施了首次政策绩效审计，审计发现的3个政策层面的问题，得到了2位省长和市委书记的批示；规划设计了专用表格和审计主题，首次组织实施了信息化建设项目竣工决算审计和信息系统有效性审计；还组织实施了对大案要案线索的不断探索，行事处查出并移送的大要案就有10余起，初步形成了一套富有行事处特色的大要案查处方法。

　　（三）注重学习，及时提炼总结

　　作为业务副处长，我要求自己安排处室项目前了解党和政府近期工作重心，实施审计前了解与审计相关的法律法规规定和业务知识，做到审计不外行。平时注意学习各种审计知识和准则规范，学会融会贯通。同时，注重审计实践与理论的结合，每年都能撰写一篇以上审计文章，《高校负债的特点、原因及对策研究》、《加大审计深度提升行政事业审计项目质量》、《对制度缺失审计的探索与思考》等3篇论文分获全省系统评比二、三等奖和全市审计系统论文评选二等奖。近三年组织完成了《电子政务信息系统审计的定位与实践》等3篇省厅招标课题或市科技局重点软课题，多篇文章被《浙江审计》等采用发表。我执笔撰写的《部门预算执行跟踪审计实例》作为浙江绩效审计模式在全省推广，撰写的领导干部经济责任审计案例被省厅编辑成册。期间，还取得了党校在职研究生毕业证书和高级会计师职称，努力提升自身素质。

　　（四）廉洁自律，严格执行审计纪律

　　严格遵守廉洁从政规定和《浙江省审计机关建立健全惩治和预防腐败体系2008—2012年工作细则》，认真参加各类廉政教育活动，强化党风廉政意识，增强自身防腐拒变能力和免疫功能。在工作上，能以诚相待，公私分明，堂堂正正做人，干干净净做事。严格执行“审计八不准”和“四条禁令”等规定，没有违规使用被审计单位交通工具和到被审计单位违规领取奖金福利补贴、报销发票等。秉公办事，不以审谋私，杜绝“吃、拿、卡、要”。在管好自身的同时，加强对审计人员的廉政教育，审计结束后，提醒审计组长及时支付审计期间发生的工作餐费。

　　三、存在的不足和今后努力方向

　　我在行事处副处长岗位上，虽然自己认为作了不少工作，取得了一些成绩。但回顾履责过程，仍然存在一些不足，有待进一步改进完善。

　　1. 学习尚需进一步加强。我处涉及单位多，知识面要求广，我要再接再厉，不断学习，努力做到“审一行，懂一行、专一行”。另外，由于平时忙于业务工作，尚缺乏对政治理论、政策的系统、全面学习，影响了自己理论、政策水平的提高。

　　2. 沟通的艺术和能力尚需进一步提高。本人心直口快，普通话也说不好，有时可能会引起不必要的误解，不利于与被审计单位的有效交流和处内同志工作积极性、主动性的充分发挥。

　　下一步，我将认真倾听各位民评代表的意见建议，珍惜此次“公述民评”的难得机会，剖析原因，积极整改，努力提高履职能力。我将以“免疫系统”和“国家治理”审计理论为指导，紧密对接《浙江审计工作“十二五”发展规划》，以省厅“三创三评”活动为契机，努力在审计工作的科学化、规范化、公开化上下功夫，为做好我市行事审计事业发展尽自己的一份力。

　　以上汇报有不当之处，请各位代表批评指正！最后，感谢大家多年来对行事审计工作和我本人的关心、理解和支持！谢谢！

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