对支持中小企业发展的实践与思考

今年以来，大英联社认真按照遂宁银监分局和大英县促进中小企业发展的精神要求，以超历史的信贷投放和优质的服务，及时给地方经济发展“输血”、“供氧”，大力支持棉纺织、石油化工和旅游休闲三个县域经济主导行业发展，并依靠自身资金实力和优势，不断创新信贷品种，加大对有市场、有效益、讲信用中小企业的贷款支持力度，积极支持全县中小企业发展，对帮扶中小企业积极应对金融危机，有效解决中小企业的融资难题，增强发展后劲，促进地方经济发展起到了积极的作用。

一、支持中小企业发展概况

今年1-10月以来，大英联社各项存款余额144872万元，各项贷款余额106615万元，已与31家企业建立了信贷合作关系，累计向天骄、南华、王茂线业、科瑞特等纺织企业，九合生物、农大动物药业、新生态、东方商贸等企业发放贷款10650万元，通过信用社的鼎立支持，大力扶持，许多企业的生产设备得到更新，市场的竞争能力得到增强，产品按市场的需求适时得到调整，产值与销售迅猛增长，积极应对金融危机，实现了经济的平稳过渡，有力地推动了企业的健康、快速发展。

二、支持中小企业发展举措

大英联社针对当前部分企业生产面临困难这一新情况，立足大英当地经济环境，逐一分析原因，找准突破口，采取以支持中小企业发展为重点的应对策略：

（一）立足一个“早”字，深入一线做调查。一直以来，融资难是制约中小企业发展的瓶颈，尤其是在宏观调控与目前国际金融危机影响下，中小企业融资难问题更为突出。为此，县联社领导一开年就带头深入中小企业做调查研究，所包片（社）的联社管理人员也迅速行动，深入企业开展进厂入店的调研活动，切实调查了解新情况新问题，倾听企业呼声，面对面的商量办法，研究措施，做到贴近业务，贴近客户，贴近市场，真抓实干，真正为中小企业发展办实事、办好事，解其燃眉之急，为其雪中送炭。在深入调查和动员的基础上，制定出了一系列行之有效的信贷策略，及早明确了全年各项贷款净投放2.1亿元的目标，以雄厚的资金实力，灵活的经营机制，全力助推我县中小企业发展。

（二）改革信贷审批流程，规避中小企业授信风险。一是针对小企业授信业务“小、频、急”的特点，对业务操作流程进行了优化，缩短了客户贷款发放时间，审批效率大大提高。例如该社推出的循环贷款业务，一次审批核定最高贷款额度及最长使用期限，期限内客户根据需要随用随借，一次授信，循环使用。二是在内部建立了操作流程的相互制衡机制，强化双人调查、签批、放款等措施，贷款发放后实施客户动态管理，有效化解了信贷风险。

（三）建立基础档案。全县信用社在农户小额信用贷款管理模式基础上，积极开展外部调查，选好支持对象，各社安排专人深入企业实地调查,根据企业的生产状况、经营状况、财务状况、现金流量、偿债能力、企业发展前景等方面的因素，建立中小企业经济档案，因户制宜确定帮扶措施。截止10月末，全县已建立中小企业经济档案46户。其中：在信用社有贷款的29户，贷款余额为8429万元。中小企业贷款户的建档面达63%。

（四）推行差别服务，有效解决中小企业“授信难”问题。一是创新中小企业业务利率风险定价机制。在充分考虑借款企业财务费用承受能力和风险定价的基础上，根据企业所处的产业类别、信用评级、历史信用记录、资金归还率、贷款的担保方式等确定不同权重的定价分值，根据分值所处的区间的情况确定不同的利率定价，对企业实行“一户一价、一笔一价、一期一价”，目前，对已确定的三家“红名单”企业，实行利率在执行利率的基础上下浮10%的优惠政策。二是根据不同的信用等级，确定授信额度。对已经和农村信用社建立信贷关系的小企业，划分为不同的信用等级后，再根据资产、负债及贷款状况以及标准公式计算并核定其授信额度，在额度内满足中小企业的资金需求。

（五）因地制宜创新贷款品种，解决中小企业“抵押难”、“担保难”问题。先后推出了联保、社团和最高限额抵押贷款，同时，联社还选择具有担保资质的担保公司作担保发放保证贷款，形成“银、企、保”三位一体的协作模式，切实解决中小企业融资难、贷款难的问题。今年以来，大英联社密切与兄弟联社的合作关系，积极参与社团贷款，如向天骄纺织有限公司发放社团贷款2480万元，大力支持其第三期工程战略规划的实施。针对九合生物等16家企业季节性强、资金需求量大、流动资金不足的现状，积极探索最高限额抵押贷款方式，先后为其注入流动资金6486万元，帮助他们解决了流动资金不足的难题。

（六）创新激励约束机制。大英联社制定了《中小企业信贷管理实施意见》，建立了中小企业贷款业绩考核和奖惩机制，严格办理中小企业贷款的时限，将信贷人员的收入与其业务量、效益和贷款质量等综合绩效指标挂钩，提倡上不封顶；同时制定授信工作问责和免责制度，引入更多的正向激励，严格区分信贷人员失误和失职，并建立不同的约束机制，充分调动了员工的积极性。

（七）加强管理，提高风险控制能力。针对某些小企业财务不透明、管理欠规范、抗风险能力较弱等特点，大英联社通过深入企业了解经营情况，进行潜在风险提示；帮助企业规范财务制度，改善资金结构；注重引导企业加强信用建设等，帮助小企业完善了贷款风险管理系统，也提升了自身的风险控制能力。

——支持中小企业成效一：筑巢引凤，充当园区建设的护航者

棉纺织行业是大英县的主导行业之一，大英联社坚持在风险可控的前提下，大力支持大英县工业园区建设，尽最大限度解决企业资金需求，增强发展后劲。诸如：

大英县天骄纺织有限公司成立于2003年10月，注册资本1200万元。在大英县工业园区购置土地150亩，拟通过分期投资滚动发展的方式建成一座年销售额达5亿元15万枚纱锭的棉纺企业。该公司主要经营纺织产品生产销售，纺织配件，五金电器销售以及以上项目的对外贸易。公司现有生产规模7万纱锭，在职员工550人，总投资1亿元，年生产中高档纯棉线7500吨/年，实现销售收入1.2亿元,税利近1000万元。公司连续三年被遂宁市农业产业化办公室评为“市级重点龙头企业”、遂宁市工商局评为“市级守合同重信用企业”，大英县人民政府评为“先进集体”。2008年被四川省中小企业局评为“四川省成长型中小企业”，被遂宁市人民政府命名为遂宁市第二批、第三批金融守信“红名单”企业、质量等级评定为“AA”级企业。

在该企业建立初期，由于流动资金紧缺，生产一度陷入困境。大英联社领导班子在走访企业时，了解到这一情况，立即组织信贷人员对企业的各项指标进行调查，在风险可控的前提下，果断对其发放贷款300余万元 ，切实解决了其燃眉之急，有力地支持了企业的发展。当年，县联社又在全市农村信用社第一家推出了评级授信，授予大英县天骄纺织有限公司BBB+级，授信金额1500万元，为企业注入新的活力和动力，对二期工程的开工和实现产值效益产生了直接影响。公司当年累计销售收入500余万元，累计出口创汇132万美元，在自身大力发展的同时，为工业园区失地农民提供了400多个就业岗位。

在金融危机暴发后，大英联社高度重视，在第一时间，积极介入服务企业，通过对企业实地调查了解，摸清企业受灾情况，采取信贷倾斜，扶强了园区的一批民营企业，帮助企业渡过了难关，天骄纺织有限公司也是其中的一家受益者。该公司于2007年、2008年先后在大英联社贷款1960万元，贷款到期后，县联社根据企业的具体情况，没有立即收回贷款，而是采取“借新还旧”的形式让企业继续使用资金。2008年，公司实现销售收入9466万元，利润510万元。通过大英联社的积极介入，加上公司稳健经营，将金融危机造成的影响降低在最低范围内。目前，该公司生产、销售经营良好，原材料储备充足，出色地完成了“保企业就是保银行”的目标。

目前，公司总资产23175万元，负债19988万元。2008年，共购进各级原棉5615吨，生产棉纱4831吨，销售棉纱4711吨，实现销售收入9461万元，利税达666万元。同比销售量增长30%，销售收入增长36%，利税增长53%。2009年1-10月，共购进各级原棉8143吨，实现销售收入 8606万元，利税达516万元。

——支持中小企业成效二：相濡以沫，与中小企业同呼吸、共命运

众所周知，猪贱伤农，肉贵伤民。作为畜牧业中最大的产业，生猪产业在国民经济中占据重要地位。然而，生猪供应在经过去年新一轮的投资热潮后，过剩的迹象初显；同时，受金融危机影响使得很多农民工返乡，导致猪肉消费减少，再加上猪流感（现称甲型H1N1流感）的漫延，导致生猪价格急剧下滑，供大于求，猪价目前已经进入新一轮周期性波动的低谷，多数养猪企业亏损。在养猪业面临大洗牌的严峻形势下，大英县东方猪业公司仍创造了产销率达98%，10月末实现销售收入2307万元的奇迹。

东方农业科技开发公司是一家集旅游观光、种、养殖等农业项目为一体的民营企业，2008年1月，公司投资1780万元成立东方猪业公司，在隆盛镇三家店村转租农民承包地260亩，兴建了一座工厂化现代生态种猪繁育基地。基地的建设和发展相继得到了省、市、县各级领导的高度重视、关心和支持。省委常委副省长钟勉，市委书记、市人大常委会主任崔保华、市人民政府市长胡昌升、市委常委何大海、副市长刘兵等领导先后多次到养猪基地调研指导。2009年3月16日基地同时迎来全省畜牧经济工作会与会代表的莅临观摩。

2008年以来，公司与大英联社建立了良好的银企合作关系，通过信贷扶持，东方猪业“公司+基地+农户”的集约型、产业化、定单型经营模式已经形成。县联社多次主动与公司沟通，多次交流公司的经营管理、效益和资金需求情况，在县联社的积极支持下，经营规模不断扩大，经营效益良好。近年来，大英联社先后向该公司贷款830万元，扩大其养殖规模，进一步推进了农业产业结构调整。金融危机暴发后，因资金较紧张，企业建设缓慢，县联社迅速行动，组织人力展开调查，果断为其投入480万元贷款，帮助企业度过难关。基地现有省种猪场引进的基础种猪1398头，2009年1--10月共销售种猪5218头，销售商品猪13434头，实现销售收入2307万元。

同时，公司还积极响应县委、县政府推进生猪产业“3.6.9”工程的号召，充分发挥载体作用，扶农惠农、扩大市场，实现了与20个村级专合社对接，惠农1000户的目标，为推进大英的畜牧产业发展作出了应有贡献。

三、支持中小企业面临的主要困难

（一）部分中小企业资金周转困难，资产负债率高，应收账款回收难，面临资金短缺的问题。据调查：大英县中小企业生产从民间和银行融资占61％一66％，内部融资只有34％一39％，部分中小企业自有资金不足，资产负债率过高；另一方面，部分中小企业尤其是规模以下企业出现经销商拖欠货款，应收账款回收难问题日益突出，使这些中小企业面临资金短缺的问题。

（二）信用体系尚不健全，存在一定的信用风险。县内现有部分中小企业主要从事原材料初加工，处于产业链上的初始阶段，而企业间相互拖欠更多表现为深加工企业对初加工企业的拖欠，县域经济组织在不可能承担这种信用风险的情况下，将风险转嫁到与之相连的金融企业，因此企业信用风险向金融机构集中，金融机构成为企业信用风险最后承载者。

（三）银企信息尚不对称，不能完全按市场化原则相互选择。部分中小企业信誉低，财务和管理等制度不健全，业务状况透明度低且变化大，缺乏规范性，使金融机构无法全面了解企业执行国家会计和审计准则的真实情况，给金融机构发放信贷资金埋下风险隐患。

（四）宏观政策对中小企业影响加大。今年6月来，县委、县政府在全县广泛开展了城乡环境综合整治“进企业”活动，大英县中小企业又是以传统行业为主，高能耗企业多，易受宏观政策影响，纺织、化工、塑料加工等行业的中小企业受节能减排政策的影响十分明显。同时国家对资源能源价格改革进一步推进，今年已上调电价，企业投资和经营成本压力明显上升。

（五）主导行业发展受到一定影响。从宏观面上看，大英县面临着国际市场需求减弱、订单减少，国际贸易环境恶化、企业经营困难加重的困境。大英县外贸出口以纺织品为主，订单量虽然和去年同期相比较为稳定，但通过对县域主要出口企业的调研，下半年出口企业的出口订单已明显减少，企业的进一步发展已受到影响。同样，由于汇率风险和延期付款的问题，世界主要货币兑换美元大幅贬值，造成进口国货币对人民币大幅贬值，抬高了进口我国产品的价格，给出口带来了困难，严重挤压了企业的利润空间。海外应收货款的风险增加，出口企业面临日趋严重的履约风险和收汇风险。

四、解决当前中小企业面临的主要困难的几点建议

（一）建立高效的信贷审批机制。要根据中小企业融资需求“小、频、急”的特点，建立独立高效的信贷审批机制。一是合理扩大信贷审批权限。根据各贷款机构的风险状况、经营人员的管理水平等因素，合理扩大基层农村信用社和单人的用信审批权限。对信用评级在AA（含）级以上的成长型、盈利型和创新型中小企业，最高信用贷款额度可由200万元提高到300万元。二是推行限时办结制。原则上，对中小企业流动资金贷款申请，各贷款机构应在收到书面申请后15个工作日内办结。对中小企业固定资产贷款申请，应在收到书面申请后30个工作日内办结。三是推行“一站式”服务。可将评级、授信、用信的审查、审批同步进行，对低风险和信用等级较高的中小企业用信推行“单人审批制”，切实提高中小企业信贷审批效率。

（二）完善中小企业利率定价机制。要坚持收益覆盖成本和风险的原则，不断完善中小企业利率定价机制，提高中小企业授信风险定价能力，对中小企业单独定价，利率合理浮动。要根据风险水平、筹资成本、管理成本、授信目标收益、资本回报要求以及当地市场利率水平等因素，自主确定贷款利率，对不同中小企业或不同授信实行差别定价。在提高自身效益的同时履行好社会责任，对中小企业贷款利率在风险定价的基础上合理浮动。

（三）加强风险控制。一是完善评级授信制度。县级金融机构可结合实际，核实、调整、自编中小企业财务报表，实地考察中小企业法定代表人及高管人员的素质，产品的市场竞争力，抵押物的实际价值，实地查看中小企业水电用量、银行存取款流量、缴税发票等账单，有效采集企业的真实信息。二是做好中小企业信贷业务的统计监测。金融机构要定期对中小企业信贷业务进行专项统计分析。要健全中小企业信贷风险监测制度，定期通报辖内中小企业信贷资产质量状况。进一步完善中小企业贷款劣变预警机制，有效防范和控制中小企业信贷风险。三是加强信贷检查。要按照贷后管理的有关规定，严格落实贷后跟踪管理制度。定期对中小企业信贷业务进行检查，确保信贷资金按期收回。四是实施违约客户惩戒制度。对违约客户，要建立违约信息通报制度。对出现重大风险信号的客户，要实施信贷退出，果断采取有效保全措施，确保中小企业信贷业务良性发展。

（四）创新信贷产品和服务方式。要根据中小企业的发展前景、资金需求特点和信用状况，量身推广适合中小企业需要的信贷产品。对信用状况较好的企业，可在小企业信用贷款和联保贷款上有所突破；对资金需求频繁的制造加工业、商贸流通企业，可大力运用循环贷款产品；对存货较多、易于保管和变现的企业，可大力推广存货质押贷款产品；对产品赊销量大、赊销对象资信良好、还款来源落实的企业，可大力推广应收账款质押贷款产品；对经济实力相当、“抱团增信”意愿较强的企业，可大力推广会员制担保贷款产品。同时，要选准农村信用社贷款机构和服务对象，因地制宜地推行中小企业积分贷款、整贷零还贷款、动产质押第三方监管、票据贴现等其他中小企业“跨越通”信贷业务。

（五）优化金融生态环境，建立银政企合作机制。县域经济的科学发展离不开完善的金融生态环境。牢固树立金融生态理念，大力推进金融生态环境建设，积极开展创建优秀金融生态县活动。一是加强企业金融培训，提升企业融资意识。要针对县内部分中小企业融资意识较淡薄、企业信用等次低下、银企信息不对称等实际问题，通过多种形式组织企业开展评级授信工作，分期分批组织全县企业家进行金融知识专题培训，详细介绍企业申请评定信用企业、申请贷款等条件，同时推介各金融机构信贷产品。县级金融机构要主动上门，优化服务，指导企业评级授信，积极开展信贷服务创优竞赛活动，积极探索开展权属清晰、风险可控的生产设备、厂房使用权等抵押贷款和应收账款、仓单、可转让股权、专利权、商标专用权等权利质押贷款。通过加强企业金融培训和服务，引导企业以信取资，使中小企业融资信用意识更加提高。二是建立银政企合作机制，促进企业（项目）资金对接。为了切实加强金融服务工作，促进银行和企业之间更好的沟通对接，县政府要建立银政企三方定期沟通机制，组织开展银政企“手拉手”活动，每个季度召开一次银政企对接会或金融形势分析会，让银行与企业面对面交流，银行推荐新的产品，宣传信贷政策，企业根据自身需要选定信贷产品。银企合作机制的顺利实施，将使银企之间关系更加紧密，金融机构才能得到很好的发展，县域经济的发展也将获得大量的信贷资金支持，实现三方共赢的发展局面。

（作者系四川大英县农村信用合作联社主任）

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