2013年县级部门预算报表填报说明

部门预算报表填报说明　　

第一部分 报表构成及填报口径　　

一、部门预算报表构成　　

2013年部门预算报表分为数据录入报表和输出报表两大类。　　

（一）录入报表。录入报表由7张报表构成，具体是：　　

1、单位基础信息录入表　　

2、收入项目数据录入表　　

3、支出项目数据录入表　　

4、非税收入计划表　　

5、政府采购预算表　　

6、机动车基本数字表　　

（二）输出报表。输出报表是通过对基础数据的分类检索统计，系统自动生成各种类型的预算报表，可满足不同类型用户（包括县级预算单位、财政局预算科、国库科、各业务科室、非税局、采购办等）的多层次的需要。输出报表由财政部门根据需要灵活定制，目前我县采用第二套报表报送纸质报表（2013年单位预算输出表）。各类输出报表都可以保存为Excel文件，便于进一步加工利用。　　

本套部门预算输出报表由5张报表构成：　　

表1：封面　　

表2: 2013年县级部门预算收支总表　　

表3：2013年县级部门预算收入预算表　　

表4：2013年县级部门公用支出明细表　　

表5：2013年县级部门预算人员经费支出明细表　　

二、录入报表具体填报口径　　

（一）单位基础信息录入表　　

人员基本情况　　

1、编制人数：按县编办有关批复确定的编制数填列。　　

2、实有人数：按单位实际在册预算内财政供养人数填列。　　

3、离休人员：按单位实际在册财政供养人数填列。　　

4、退休人员：按单位实际在册财政供养人数填列。　　

5、临时工： 按单位实际聘请长期临时工人员填列（财政不预算）。　　

6、长休人员、内退和离待岗人员：暂不填列。　　

7、在校学生数：学校填报指标，指学籍在本校学生数。　　

公用设施、设备情况　　

机动车辆：反映单位公务用车和专业用车的编制数、实有数。　　

A、公务用车：指为满足正常工作需要，符合车辆配备标准配备的正常办公车辆。
    B、专业用车：指正常公务用车以外的具有专门用途的车辆，如警车、消防车、救护车等。　　

基本工资、津贴补贴、离退休生活费：可暂不填列。　　

（二）收入项目预算表　　

收入项目预算表反映预算单位收入的全部情况。主要项目类别及填列内容包括：　　

1、财政预算拨款：是指2013年县级财政支出预算下达数。　　

其中：财政核拨给预算单位的非税收入成本性支出预算数也包含于财政拨款，政府性基金(育林基金、森林植被恢复费收入、国有土地出让收入、墙改基金等)不包含在财政拨款中，基金的收支要单独编报基金预算。　　

2、事业收入：指事业单位开展业务活动及辅助活动所取得的收入，如学校的学费收入、医院的医疗收入等。　　

3、经营收入：是指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。　　

4、上级补助收入：填列事业单位从主管部门和上级单位取得非财政补助收入。　　

5、上年结转：反映各类资金的上年结余数。　　

6、其他收入：填列行政事业单位取得的除上述规定以外的各项收入。　　

（三）支出项目预算表　　

填报本表时各预算单位必须特别注意:(1)每个预算单位只能选用适合本单位的一个功能科目中的一个项级科目，不得多选;（2）备注信息栏不填。如须备注的可在内容简介中详细说明;（3）单位填报项目支出时，按照2013年部门预算项目编制资金额度要求在内容简介中说明其项目依据、计算标准、项目规模等的详细情况。　　

本表反映单位各项支出情况，以及各项支出所对应的资金来源情况。支出从大口径上分为基本支出、项目支出、专项支出和其他支出。　　

◆ 基本支出：包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出。其支出经济分类科目包括：　　

1、工资福利支出:反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。应按照2012年12月单位实际工资数测算填列，涉及工资调整增加的支出在预算编制及执行过程中另行调整。　　

(1)基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资、教护提高；各类学校毕业生试用期（见习期）工资。
    (2)津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、未纳入津贴、纪检津贴、岗位津贴等其他津贴补贴。　　

(3)地方津补贴：反映机关单位工作人员的工作补贴和生活补贴。　　

(4)奖金：反映行政事业单位人员年终一次性奖金(其标准为2012年12月份基本工资。)　　

(5)聘用临时人员工资：反映单位聘请长期临时人员工资。　　

(6)绩效工资：反映事业单位工作人员的绩效工资。　　

(7)社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本养老、基本医疗、失业、工伤等社会保险费。　　

①全额单位不预算基本养老保险，差额单位基本养老保险按镇人社发〔2012〕114号有关规定测算；　　

②基本医疗保险缴费标准（单位负担部分）：在职人员为工资总额（含基本工资、未纳入津补贴和边远津贴、津补贴和绩效工资）的6%，津补贴、绩效工资以镇财发〔2011〕1号文件确定的标准；　　

③大病医疗保险缴费标准（单位负担部分）：在职人员统一按60元/年、人；　　

④医疗补助：在职人员分为三个档次：缴费基数为基本工资、未纳入津补贴和边远津贴，警察包含警衔津贴，护士和教师包含提高10%。35岁以下4%，35岁—45岁5%，45—60岁（女职工55岁）6%。　　

(8)其他工资福利支出：反映上述项目未包括的人员支出，包括防暑取暖福利费、独生子女保健费等其他工资福利支出。　　

2、对个人和家庭补助支出 　　

(1)离退休费：单位离休和退休人员的生活费。　　

离休人员生活费：反映行政事业单位离休人员的离休费、生活补贴、护理费、离休人员特需经费。　　

退休人员生活费：反映行政事业单位退休人员的退休费、生活补贴、护理费。　　

(2)抚恤金及丧葬费：反映按人事文件批复抚恤金及丧葬费。　　

(3)遗属补助精退伤残补助：反映行政事业单位遗属补助、60年代精退人员、伤残生活补助、伤残护理费。　　

(4)住房公积金：反映行政事业单位按人事部和财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。　　

注：职工缴纳住房公积金缴费标准（单位负担部分）：为在职人员工资总额的12%。津补贴或绩效工资以镇纪发〔2009〕1号文件确定的标准测算。　　

（5）退休人员医疗保险：含退休人员医疗保险、医疗补助、大病统筹部分。　　

①医疗保险（单位负担部分）：退休费（含基本退休费和生活补贴）的6%。退休人员生活补贴以镇财发〔2011〕1号文件确定的标准。　　

②大病统筹缴费标准（单位负担部分）：统一按60元/年、人。　　

③医疗补助：基本退休费的7%。　　

（6）离退休人员两费：离退休人员取暖和福利费。　　

 (7)其他对个人和家庭的补助支出：反映未包括在上述科目的对个人和家庭的补助支出，如婴幼儿补贴、职工探亲旅费、退职人员及随行家属路费、符合条件的退役回乡义务兵一次性建房补助、符合安置条件的城镇退役士兵自谋职业的一次性经济补助费、对农户的生产经营补贴等。　　

3、商品和服务支出: 反映单位购买商品和服务的支出。　　

公用经费　　

⑴办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。　　

⑵印刷费：反映单位的印刷费支出。　　

⑶咨询费：反映单位咨询方面的支出。　　

⑷手续费：反映单位支付的各类手续费支出。　　

⑸水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。　　

⑹电费：反映单位的电费支出。　　

⑺邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。　　

⑻取暖费：反映单位取暖用燃料费、热力费、炉具购置费、锅炉临时工的工资、节煤奖以及由单位支付的在职职工和离退休人员宿舍取暖费等。　　

⑼物业管理费：反映单位开支的办公用房、职工及离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。　　

(10)差旅费：反映单位工作人员出差的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费，干部及大中专学生调遣费，调干家属旅费补助等。　　

(11)维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。　　

(12)租赁费：反映租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。　　

(13)招待费：反映单位按规定开支的各类接待（含外宾接待）费用。　　

(14)培训费：反映各类培训支出。按标准提取的“职工教育经费”也在本科目中反映。　　

 (15)专用材料费：反映单位购买日常专用材料的支出。具体包括药品及医疗耗材，农用材料，兽医用品，实验室用品，专用服装，消耗性体育用品，专用工具和仪器，艺术部门专用材料和用品，广播电视台发射台发射机的电力、材料等方面的支出。　　

(16)劳务费：反映支付给单位和个人的劳务费用，如临时雇用人员、钟点工工资，稿费、翻译费，评审费等。　　

(17)福利费：反映单位按规定提取的工会经费等福利费。　　

(18)会议费：反映会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。　　

（19）车辆经费：反映由单位车辆产生的费用。　　

（20）办案补助经费：政法机关按照政法经费保障的有关规定填列，上级补助办案经费不在部门预算中反映。　　

（21）其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。　　

◆ 项目支出：项目支出分为设备购置、修缮项目、大型会议费项目。　　

项目基本信息录入时注意：　　

功能科目：指项目支出所列的功能分类科目；　　

项目名称：指单位申报项目的具体名称；　　

项目起始时间、项目终止时间：仅对延续项目而言，指项目开始和预计终止的年度；　　

项目简介：指对项目资金计划使用方向、所要达成目标以及其项目编制依据、测算标准、项目规模等情况的详细介绍。　　

设备购置　　

(1)房屋建筑物构建项目：反映用于购买、自行建造办公用房、生活用房等建筑物的支出。　　

(2)办公设备购置项目：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算的办公家具和办公设备的支出。　　

(3)专用设备购置项目：反映用于购置具有专门用途、并按财务会计制度规定纳入固定资产范围的各类专用设备的支出。　　

(4)交通工具购置项目：反映用于购置各类交通工具的支出。　　

(5)其他资本性支出项目：反映无形资产购置支出以及上述未包括的资本性支出。　　

修缮项目：反映按财务会计制度允许资本化的各类设备、建筑物、公共基础设施建设方面的支出。　　

大型会议费项目：是指按照县委、县政府要求召开的全县性会议、举

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